Калькулятор транспортного налога

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Большинство регионов России предусматривают необходимость внесения авансовых платежей для плательщиков из числа ЮЛ. В Москве такой обязанности нет — юридические лица оплачивают налог в полном объеме по окончании года. Последняя дата, до которой можно перечислять средства в счет оплаты обязательств — 5 февраля.

Расчет суммы предприятия производят самостоятельно, учитывая следующие множители:

• ставка;
• налоговая база;
• доля в праве;
• повышающих коэффициент;
• период владения (количество месяцев/12);
• предоставленная льгота.

Оплата производится без учета дробных долей рубля, с использованием математических правил округления.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2020 году:

• за 2019 год — не позднее 5 февраля 2020 года
• за 2020 год — не позднее 5 февраля 2021 года

От чего зависит размер налога на автомобиль?

Чтобы понять, от чего зависит налог на машину в России в 2019 году, вам нужно познакомиться с главой 28 Налогового кодекса. Из нее вы узнаете, что на итоговую сумму влияют следующие множители:

• база обложения;
• ставка;
• период владения;
• льготы и вычеты;
• средняя стоимость и срок машины.

Базой является физический показатель двигателя — мощность, тяга, валовая вместимость. Если двигателя нет, то за базу принимается единица. Таким образом, зависимость транспортного налога от мощности двигателя очевидна — сумма к уплате прямо пропорциональна мощности.

Ставки утверждены в ст.361 НК РФ, но, поскольку этот налог является региональным, власти субъектов страны наделены правом устанавливать собственные ставки. Причем территориальные ставки могут отличаться от федеральных в 10 раз — в сторону увеличения либо уменьшения. Таким образом, ставка транспортного налога зависит от территории. Если же регион не принял собственные тарифы, то применяются значения из ст.361 НК РФ.

Говоря о ставках, нужно сразу ответить на вопрос, зависит ли транспортный налог от прописки владельца — ведь если нет, то можно регистрировать машину в регионе с низким обложением и платить меньше. Однако в п.1 ст.363 НК РФ указано, что налог уплачивается по месту нахождения машины. А ст.83 НК РФ утвердила, что местом нахождения машины является прописка гражданина — постоянная либо временная.

Помимо ставок регионы устанавливают собственные льготы — один из важнейших элементов, который способен освободить лицо от обложения на 100%. Таким образом, налог на авто зависит от места жительства или пребывания владельца, т. к. по этой территории применяются ставки и льготы.

Также транспортный налог на машину зависит от периода владения — количества месяцев в календарном году, в которые авто было зарегистрировано на одно лицо. Естественно, чем меньше месяцев человек владел машиной, тем меньше будет налог. Причем по ст.362 НК РФ здесь действует правило — если машина оформлена на вас до 15-го дня месяца включительно либо отчуждена до 15-го дня месяца включительно, то этот месяц засчитывается в период владения. В обратной ситуации — после 15-го числа — месяц не включается в период.

Пример 1

Гондарев Олег купил и оформил на себя машину 15 мая прошедшего года. Поскольку 15-ый день включается в период, то май добавляется к общему количеству месяцев — всего будет 5 месяцев. При расчете используется коэффициент 5/12.

Зависит ли транспортный налог от года выпуска автомобиля — здесь нужно учитывать нормы п.2 ст.362 НК РФ. Согласно этому пункту при исчислении налога применяются повышающие коэффициенты для некоторых видов транспорта:

• коэффициент 1,1 — для авто со средней стоимостью от 3 000 000 до 5 000 000 рублей и возрастом до 3 лет;
• коэффициент 2 — для авто со средней стоимостью от 5 000 000 до 10 000 000 рублей и возрастом до 5 лет;
• коэффициент 3 — для авто со средней стоимостью от 10 000 000 до 15 000 000 рублей и возрастом до 10 лет, а также для авто со средней стоимостью выше 15 000 000 рублей и возрастом до 15 лет.

Как видно, год выпуска автомобиля влияет на транспортный налог, если совпадает с установленной п.2. ст.362 НК РФ средней стоимостью. Эта стоимость определяется Министерством промышленности и торговли России — ежегодно ведомство публикует перечень марок и моделей машин, которые облагаются с коэффициентом при определенном годе выпуска.

Важно! При определении года выпуска нужно руководствоваться перечнем Минпромторга — в последней колонке перечня указаны более узкие сроки, иногда отличающиеся от сроков по п.2 ст.362 НК РФ.

Коэффициент налога на автомобиль по регионам не меняется, он общий на всей территории страны. Как рассчитать возраст авто: отнимите от отчетного года год выпуска.

Пример 2

Гондарев Олег купил машину, которая есть в списке Минпромторга среди автомобилей со средней стоимостью более 15 000 000 рублей. Год выпуска авто — 2004. Расчет возраста: 2018 — 2004 = 14 лет, следовательно, будет применяться трехкратный коэффициент. А вот за 2019 год уже обложение будет по обычной формуле, т. к. с года выпуска пройдет более 15 лет.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Определение и характеристика

Под транспортным налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж в пользу государства, взимаемый с владельцев транспортных средств.

История развития в России

С понятием «транспортный налог» граждане РФ знакомы, его введению уже много лет, однако за все время своего существования данный налог потерпел серьезные изменения. Рассмотрим историю развития и совершенствования налогообложения транспортных средств в России.

В декабре 1993 года Б.Н. Ельцин подписал указ № 2270 «О некоторых изменениях в налогообложении и во взаимоотношениях бюджетов различных уровней». Это был первый транспортный налог в России и взимался он только с юридических лиц. Причем объектом налогообложения являлись не транспортные средства, а фонд оплаты труда предприятия (согласно подпункту «б» п. 25 Указа).

Налог на транспорт имел свои плюсы и минусы, взимался вместе с налогами, направленными в дорожные фонды до 15 ноября 1997 г., после чего был отменен Указом Президента РФ от 15.11.97 № 1233.

Помимо налога на авто, законом «О дорожных фондах в РСФСР» предусматривался налог для ЮЛ за пользование автомобильными дорогами. Размер такого платежа составлял 0,4% от величины выручки. Статьей 6 данного закона был также предусмотрен налог с владельцев ТС.

Это был ежегодный платеж в бюджет для физлиц и юрлиц, независимо от формы собственности, а также для иностранных ФЛ и ЮЛ и лиц без гражданства, имевших во владении автомобили, самоходные машины и другие транспортные средства. Размер платежа определялся в зависимости от количества лошадиных сил ТС.

Также закон «О налогах на имущество физических лиц» предусматривал налог для ФЛ, имевших в собственности водный или воздушный транспорт. Размер такого платежа зависел от мощности мотора.

Можно отметить, что ранее действовавшее законодательство предусматривало несколько транспортных налогов, отличавшихся по своей структуре. Такое разнообразие приводило к путанице в процессе налогообложения автомобилей и элементах налога, как для налогоплательщиков, так и для налоговых органов.

Суть, значение и действие

Современный единый транспортный налог является поимущественным и имеет строго определенный объект налогообложения – ТС, зарегистрированные за организациями и гражданами РФ.

Госналог на автомобили является основным финансовым источником для строительства и ремонта автомобильных дорог, а также улучшения и развития дорожной инфраструктуры.

Это какой вид: прямой или косвенный?

Налог на транспорт является прямым налогом, так как в данном случае правообладатель (владелец автомобиля или иного ТС) и налогоплательщик совпадают.

Куда относится и в какой бюджет идет: местный, региональный или федеральный

По принадлежности к уровню управления это региональный налог. Согласно ст. 56 БК РФ, транспортный налог полностью зачисляется в бюджет субъекта РФ (край, область, республика, автономный округ и автономная область).

Что является источником?

Источником для выплаты этого платежа являются денежные средства от продажи транспортного средства или другого имущества, доход от использования ТС, а также иной доход налогоплательщика.

Разница с обложением имущества

Облагаются ли в РФ личные автомобили и другие транспортные средства налогом на имущество? Статья 130 ГК РФ однозначно определяет, что легковые автомобили и другой вид транспорта в России признаются движимым имуществом, на которое с 1 января 2013 года налог был отменен. В связи с этим ответ на вопрос напрашивается сам собой.

От владельца транспортного средства требуется оплата только транспортного налога, так как объектом налога на имущество, как правило, является только недвижимость.

Безусловно, существуют и исключения, которые облагаются имущественным налогом, но вряд ли какие-либо из них есть в собственности у граждан, да и далеко не каждая организация может позволить себе иметь в собственности такие транспортные средства. Речь идёт о космических ракетах, водных судах и самолётах, подлежащих госрегистрации.

Повышающие коэффициенты для расчета транспортного налога

Налог с дорогостоящих машин рассчитывается с учетом повышающего коэффициента (п. 2 ст.  НК РФ). Он составляет:

• 1,1 — в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
• 2 — в отношении легковых автомобилей стоимостью от 5 млн. до 10 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
• 3 — в отношении легковых автомобилей стоимостью от 10 млн. до 15 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, а также в отношении легковых автомобилей стоимостью от 15 млн. руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

 размещен на сайте Минпромторга. При использовании данного списка надо учитывать, что в отношении некоторых из них введены дополнительные ограничения. Речь идет о графе «Количество лет, прошедших с года выпуска» таблицы. К примеру, по автомобилям BMW M240i xDrive с бензиновым двигателем объемом 2 998 куб. см. коэффициент применяется только в том случае, если с даты выпуска прошло от 1 года до 2 лет включительно.

Как определить количество лет, прошедших с года выпуска автомобиля? НК РФ не содержит четких разъяснений на этот счет. На практике выработаны два подхода к расчету возраста машин.

Первый основывается на разъяснениях, приведенных в письме ФНС от 02.03.15 № БС-4-11/3274@. В нем сказано, что при исчислении транспортного налога за 2014 год в отношении машины 2011 года количество лет, прошедших с года ее выпуска, составляет 4 года. То есть число лет, истекших с года выпуска автомобиля, определяется в целых годах. Следовательно, возраст только что выпущенного заводом автомобиля равен одному году (за период до конца того календарного года, в котором он изготовлен).

А значит, транспортный налог за 2020 год по дорогостоящему автомобилю 2020 года нужно рассчитывать с учетом того, что количество лет, прошедших с года его выпуска, составляет 1 год. Такая машина подпадает в определенную перечнем категорию «от 1 до 2 лет включительно». Следовательно, придется применить повышающий коэффициент.

Второй подход также основывается на официальных разъяснениях. В письме Минфина от 11.06.14 № 03-05-04-01/28303 (доведено до сведения налоговых органов письмом ФНС от 07.07.14 № БС-4-11/13195@) указано, что при исчислении транспортного налога за 2014 год в отношении автомобиля 2014 года количество лет, прошедших с года его выпуска, составит не более 1 года.

Получается, что для автомобиля 2020 года количество лет, прошедших с года его выпуска, будет не более 1 года. Следовательно, такой автомобиль не подпадает в определенную перечнем категорию «от 1 до 2 лет включительно», и при расчете налога за 2020 год применять повышающий коэффициент не требуется.

К сожалению, арбитражной практики по данному вопросу нет. Поэтому налогоплательщику придется самому решить, какой из названных подходов применить при подсчете возраста авто. Также можно обратиться в налоговый орган по месту учета с письменным запросом о порядке исчисления транспортного налога в отношении конкретного автомобиля (подп. 1 п. 1 ст.  НК РФ). Следование этому разъяснению освободит от налоговой ответственности и станет основанием для неначисления пеней (подп. 3 п. 1 ст.  и п. 8 ст.  НК РФ).

Расчет транспортного налога на автомобиль 2020 год

Рассчитать налог за год:

Регион:

Алтайский КрайАмурская областьАрхангельская областьАстраханская областьБелгородская областьБрянская областьВладимирская областьВолгоградская областьВологодская областьВоронежская областьЕврейская АОЗабайкальский крайИвановская областьИркутская областьКабардино-Балкарская РеспубликаКалининградская областьКалужская областьКамчатский крайКарачаево-Черкесская РеспубликаКемеровская областьКировская областьКостромская областьКраснодарский крайКрасноярский КрайКрымКурганская областьКурская областьЛенинградская областьЛипецкая областьМагаданская областьМоскваМосковская областьМурманская областьНенецкий АОНижегородская областьНовгородская областьНовосибирская областьОмская областьОренбургская областьОрловская областьПензенская областьПермский КрайПриморский крайПсковская областьРеспублика АдыгеяРеспублика АлтайРеспублика БашкортостанРеспублика БурятияРеспублика ДагестанРеспублика ИнгушетияРеспублика КалмыкияРеспублика КарелияРеспублика КомиРеспублика Марий ЭлРеспублика МордовияРеспублика СахаРеспублика Северная Осетия — АланияРеспублика ТатарстанРеспублика ТываРеспублика ХакасияРостовская областьРязанская областьСамарская областьСанкт-ПетербургСаратовская областьСахалинская областьСвердловская областьСевастопольСмоленская областьСтавропольский крайТамбовская областьТверская областьТомская областьТульская областьТюменская областьУдмуртская РеспубликаУльяновская областьХабаровский КрайХанты-Мансийская АОЧелябинская областьЧеченская РеспубликаЧувашская РеспубликаЧукотский АОЯмало-Ненецкий АОЯрославская область

АвтобусыГидроциклыАвтомобили легковыеГрузовые автомобилиСнегоходы, мотосаниМотоциклы и мотороллерыНесамоходные (буксируемые) судаЯхты и другие парусно — моторные судаСамолеты, имеющие реактивные двигателиСамолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигателиКатера, моторные лодки и другие водные транспортные средстваДругие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателейДругие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

Мощность транспортного средства:

кВт

ЛС

Рассчитать за период:

Сумма транспортного налога к уплате: руб.

Понравился калькулятор?
Забери к себе!

На основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ транспортный налог обязаны платить физические и юридические лица, являющиеся собственниками следующих транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

Произвести расчет налога на авто за 2020 год, который вы оплатите в 2021 г., вы можете воспользовавшись нашим калькулятором. Кроме того, вы можете и самостоятельно рассчитать налог на авто. Выберите здесь свой регион и с помощью таблиц со ставками транспортного налога рассчитайте сумму.

НЕ подлежат налогообложению, транспортные средства:

• весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
• промысловые морские и речные суда;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом.

Собственник транспортного средства обязан уплатить налог, даже если оно не эксплуатируется или находится в ремонте. Чтобы избавиться от этой обязанности, необходимо снять транспортное средство с государственной регистрации.

Сопутствующие разделы:Визуальный шинный калькуляторРастаможка авто калькулятор

Как рассчитывается транспортный налог

Физическим лицам можно не заботиться о размере налога, который придется оплачивать. Расчеты производит налоговая служба самостоятельно. Налогоплательщик получает уведомление о необходимости оплаты в установленный срок в виде заказного письма или уведомления на «Госуслугах», а также в личном кабинете налогоплательщика.

Однако это не значит, что сумма налога является какой-то тайной. Если гражданин покупает автомобиль и хочет узнать, сколько придется за него платить ежегодно, можно воспользоваться калькулятором на сайте Федеральной Налоговой службы. Те, кто государственным служащим не доверят, могут произвести расчет самостоятельно

Формула транспортного налога в общем выглядит так:

Сумма транспортного налога = Региональная ставка * Мощность двигателя (л.с.)

А более точно так:

Сумма транспортного налога = Региональная ставка * Мощность двигателя (л.с.) * Период использования (мес.) * Повышающий или понижающий коэффициент

Т.е. в том случае, если срок владения транспортным средством меньше одного года, в формулу добавляется еще один множитель. Равняется он количеству месяцев владения, разделенному на 12.

Также в формуле могут присутствовать повышающие и понижающие коэффициенты. Например, такой коэффициент предусмотрен для граждан, владеющих автомобилями стоимостью выше 3 миллионов рублей. Вся информация по ставкам и коэффициентам размещена на сайте ФНС.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Жители Московской области могут не производить расчет суммы налога самостоятельно. Достаточно дождаться налогового уведомления от ФНС. Данный документ представляет собой детализацию начислений по каждому ТС, принадлежавшему плательщику в минувшем году.

Проверить корректность указанных сведений, можно используя формулу умножения с теми же множителями, что были перечислены для ЮЛ.

Крайний срок оплаты налога для граждан — 1 декабря. В том случае, если средства не будут зачислены своевременно, на всю сумму ежедневно будут начисляться пени.

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1

НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Транспортный налог по регионам

• 01Адыгея респ.
• 02Башкортостан респ.
• 03Бурятия респ.
• 04Алтай респ.
• 05Дагестан респ.
• 06Ингушетия респ.
• 07Кабардино-Балкарская респ.
• 08Калмыкия респ.
• 09Карачаево-Черкесская респ.
• 10Карелия респ.
• 11Коми респ.
• 12Марий Эл респ.
• 13Мордовия респ.
• 14Саха (Якутия) респ.
• 15Северная Осетия респ.
• 16Татарстан респ.
• 17Тыва респ.
• 18Удмуртская респ.
• 19Хакасия респ.
• 21Чувашская респ.
• 22Алтайский край
• 23Краснодарский край
• 24Красноярский край
• 25Приморский край
• 26Ставропольский край
• 27Хабаровский край
• 28Амурская обл.
• 29Архангельская обл.
• 30Астраханская обл.
• 31Белгородская обл.
• 32Брянская обл.
• 33Владимирская обл.
• 34Волгоградская обл.
• 35Вологодская обл.
• 36Воронежская обл.
• 37Ивановская обл.
• 38Иркутская обл.
• 39Калининградская обл.
• 40Калужская обл.
• 41Камчатский край
• 42Кемеровская обл.
• 43Кировская обл.
• 44Костромская обл.
• 45Курганская обл.
• 46Курская обл.
• 47Ленинградская обл.
• 48Липецкая обл.
• 49Магаданская обл.
• 50Московская обл.
• 51Мурманская обл.
• 52Нижегородская обл.
• 53Новгородская обл.
• 54Новосибирская обл.
• 55Омская обл.
• 56Оренбургская обл.
• 57Орловская обл.
• 58Пензенская обл.
• 59Пермский край
• 60Псковская обл.
• 61Ростовская обл.
• 62Рязанская обл.
• 63Самарская обл.
• 64Саратовская обл.
• 65Сахалинская обл.
• 66Свердловская обл.
• 67Смоленская обл.
• 68Тамбовская обл.
• 69Тверская обл.
• 70Томская обл.
• 71Тульская обл.
• 72Тюменская обл.
• 73Ульяновская обл.
• 74Челябинская обл.
• 75Забайкальский край
• 76Ярославская обл.
• 77Москва г.
• 78Санкт-Петербург г.
• 79Еврейская автономной обл.
• 82Крым респ.
• 83Ненецкий АО
• 86Ханты-Мансийский АО — Югра
• 87Чукотский АО
• 89Ямало-Ненецкий АО
• 92Севастополь г.
• 95Чеченская респ.

Ставки транспортного налога в Москве в таблице

Правила взимания налогового сбора за транспорт в столичном регионе установлены законом №29 Правительства Москвы. Согласно этому нормативному документу, устанавливаются следующие ставки, взимаемые в рублях с каждой л.с. двигателя:

Размер ставки	Объект налогообложения
7	Мототранспорт мощностью до 20 л.с.
12	Легковые авто с двигателем до 100 л.с.
15	Мототранспорт мощностью от 20 до 35 л.с.
15	Автобусы с двигателем до 110 л.с.
15	Грузовики мощностью до 100 л.с.
25	Легковые машины с двигателем от 100 до 125 л.с.
25	Прочие ТС на колёсном или гусеничном ходу
25	Снегоходы и мотосани с двигателем до 50 л.с.
26	Автобусы мощностью свыше 110 л.с.
26	Грузовики мощностью 100-150 л.с.
35	Легковые авто мощностью от 125 до 150 л.с.
38	Грузовики мощностью 150-200 л.с.
45	Легковые машины мощностью 150-175 л.с.
50	Легковые машины мощностью 175-200 л.с.
50	Мототранспорт мощностью более 35 л.с.
50	Снегоходы и мотосани мощностью более 50 л.с.
55	Автобусы мощностью более 200 л.с.
55	Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с.
65	Легковые авто мощностью от 200 до 225 л.с.
70	Грузовики мощностью свыше 250 л.с.
75	Легковые авто мощностью 225-250 л.с.
150	Легковые машины мощностью свыше 250 л.с.

При расчёте налога на автомобиль, кроме ставки, также нужно учитывать повышающие коэффициенты. Они применяются к машинам премиального класса, средняя цена которых превышает 3 миллиона рублей. Перечень таких моделей публикуется ежегодно на сайте Минэкономразвития.

Кто может не уплачивать автомобильный сбор

Требования налоговой службы очень изменились за последнее время, они стали более жесткими. Поэтому владельцев авто часто интересует сколько лошадей не облагается транспортным налогом.

Во многих регионах России раньше действовал региональный закон, который освобождал от уплаты налога автомобильные средства, что были выпущены более 25 лет назад и с мощностью двигателя не больше 100 лошадиных сил.

Но 1 января 2010 года эта норма была отменена. Сегодня нужно платить сбор по конкретной схеме расчета.

Налог распространяется не только на автомобили, но и на другие виды механического транспорта:

• мотоциклы и мотороллеры;
• моторные лодки, морские или речные суда;
• сельскохозяйственная техника;
• авиация.

Категоричность налогового законодательства в 2020 году в отношении владельцев транспортных средств бесспорна. Но и здесь есть исключения, вопрос, какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом, имеет место.

Так как на территории России некоторые машины налогом не облагаются. К ним относятся:

1. Угнанные автомобили, утерянные или украденные.
2. Специализированные автомобили, оборудованы для инвалидов.
3. Машины с двигателем маленькой мощности — до 100 л. с. и меньше. Но только при условии, что они приобретены налогоплательщиками при содействии государственных органов социальной защиты населения.
4. Техника для ведения сельского хозяйства.
5. Все виды промышленных морских и речных судов.
6. Пассажирские, грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности юридических лиц, которые занимаются пассажирскими и грузовыми перевозками.
7. Правительственные автомобили.
8. Самолеты и вертолеты медицинской службы и санитарной авиации.
9. Суда, что внесены в Российский международный реестр судов.

Исходя из вышеперечисленного, не платить транспортный налог могут следующие категории владельцев:

1. Инвалиды, которым автомобили были выданы через фонды социальной защиты. При этом учитывается, сколько лошадей не облагается транспортным налогом, мощность двигателя не должна быть выше 100 л. с.
2. Не уплачивают автомобильный сбор владельцы моторных лодок с двигателем мощностью 5 л. с. и меньше.
3. От транспортных налогов освобождаются фермеры и сельскохозяйственные организации, которые применяют свою технику для того, чтоб производить сельскохозяйственную продукцию и заниматься ее транспортировкой.
4. Не платят налогов федеральные органы исполнительной службы, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
5. В случае угона автомобиля и получения всех соответствующих справок из полиции, сбор на него тоже не уплачивается.

В Российской Федерации выделяют три региона, где транспортный налог на автомобили не уплачивается:

1. Оренбургская область — не имеет установленного законодательством транспортного сбора на машины мощностью до 100 л. с.
2. Ненецкий Автономный округ — от транспортного налога освобождены владельцы таких авто, какие имеют двигатель мощностью до 150 л. с.
3. Кабардино-Балкария — сбор не уплачивается за такие машины, возраст которых старше 10 лет и мощность двигателя до 100 л. с.

Только при наличии одного из вышеперечисленных условий можно не уплачивать транспортный сбор на законных основаниях. Ставка налога существенно отличается по регионам. Существуют области с самой низкой и самой высокой ставкой.

Физические лица, что владеют автомобилями возрастом старше 10 лет, уплачивают государственный налог, как и владельцы новых машин. Ставку налога увеличивает высокая мощность двигателя.

Нюансы по поводу возраста могут возникнуть только по решению региональных властей. В некоторых областях машины определенного года выпуска не облагаются налогом.

Кроме того, в РФ выделяют категории граждан освобождающихся от уплаты транспортного налога полностью или частично, с применением льгот. Это связано с их утяжеляющим положением или слабой социальной защитой.

Поэтому органы региональной налоговой службы оказывают им помощь. Чтобы ею воспользоваться, владельцам транспортных средств нужно подать документы в налоговую по месту регистрации, которые подтверждают их статус.

Помимо паспорта и документации на машину следует приложить копию бумаги, доказывающей принадлежность к той категории, что имеет право на льготу или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Только тогда их машины не будут облагаться транспортным сбором.

Налог на транспорт является обязательным для каждого владельца авто. Но в соответствии с законодательством, некоторые автомобильные средства не облагаются таким сбором.

Все остальные владельцы машин обязаны ежегодно уплачивать данный взнос. В противном случае их ждут штрафы или более серьезные наказания.

Ставка транспортного налога на автомобиль в Москве за 2020 год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно	25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно	35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно	45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно	65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно	7
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	15
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)	50
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно	15
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно	26
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)	55
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	15
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	26
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	38
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	55
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	70
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	100
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	200
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	200
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	400
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	250
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	2000

Важно!

Все ставки автомобильного налога предоставлены лишь в информационных целях и не могут быть использованы для уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями. Для этого уточняйте текущую ставку в отделении налоговой инспекции Вашего города. Проверка текущих ставок осуществляется через государственные сайты после регистрации. Посмотреть можно в инспекции или на

Ниже предоставлена таблица льгот для уплаты налога на авто в Москве

Льготы для физических лиц

Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:

• Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
• ветеранам;
• инвалидам I, II групп инвалидности;
• бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
• опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
• граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.

ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в г. Москве

Расчет авансовых платежей по транспортному налогу

Кто должен совершать авансовые платежи по ТН?

Налогоплательщики-физ. лица не рассчитывают налог на свой автомобиль (за них это делает налоговая) и не совершают по нему авансовые платежи. Что касается юридических лиц, то они должны производить расчет автоналога и авансовых выплат самостоятельно и отражать эти расчеты в налоговой декларации.

Так как субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать порядок оплаты ТН для организаций, обязанность совершать авансовые выплаты существует не во всех регионах. К примеру, в Москве нет системы авансовых платежей по транспортному налогу и юр. лица уплачивают его единожды в год. А вот в Московской области и в Санкт-Петербурге организации обязаны совершать периодические платежи трижды в год (по завершении I, II и III кварталов).

По какой формуле вычисляются авансовые выплаты по дорожному налогу?

Согласно п. 2.1 ст. 362 НК РФ формула для расчета аванса транспортного налога выглядит так:

Аванс= ¼ х (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Коэффициент для легковых авто стоимостью от 3.000.000 руб.) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).

Где посмотреть повышающий коэффициент для авто?

Если авто стоит более 3.000.000руб., в формулу расчета стоимости ТН для физ. и юр. лиц добавляется повышающий коэффициент. Коэффициенты роскошных машин смотрите ниже:

Стоимость машины	Сколько лет прошло с года выпуска	Повышающий коэффициент
3 — 5 млн руб.	2 — 3 года	1,1
3 — 5 млн руб.	1 — 2 года	1,3
3 — 5 млн руб.	менее 1 года	1,5
5 — 10 млн руб.	менее 5 лет	2
более 15 млн руб.	менее 20 лет	3

Как самостоятельно вычислить сумму аванса по налогу?

Чтобы наглядно посмотреть, как вычислить размер авансовых платежей вручную, давайте рассмотрим пример расчета стоимости транспортного налога на ТС по формуле для BMW M2 Купе. Предположим, что с года выпуска авто прошло менее 2 лет, мощность двигателя составляет 370 л.с., а организация-собственник находится в Московской области.

Определяем необходимые данные:

• Мощность = 370 л.с.;

• Налоговая ставка = 150 руб.;

Налоговая ставка определяет стоимость одной лошадиной силы для транспортного налога. В разных регионах РФ она может отличаться, поэтому мы должны проверить, какая ставка в Московской области. Сделать это можно здесь.

Коэффициент = 1,3;

Находим автомобиль в перечне Минпромторга. Средняя стоимость BMW M2 Купе подпадает под категорию от 3 до 5 млн руб. Смотрим по таблице выше коэффициент для авто данной стоимости, с выпуска которого не прошло 2 лет.

Количество месяцев владения ТС за год =1.

Если автомобиль был зарегистрирован на вас целый год, то этот показатель равен единице, т.е. не учитывается. Правила расчета автоналога за неполный год смотрите здесь.

Подставляем числа в формулу ¼ х (Мощность) х (Налоговая ставка) х (Повышающий коэффициент) х (Кол-во месяцев владения ТС за год).

Получаем, что один авансовый платеж составит ¼ х 370 х 150 х 1,3 х 1 = 18038 руб. Соответственно всего за год придется заплатить 72150 руб. налога.

Как рассчитать авансовый платеж по онлайн-калькулятору?

Несколько проще вычислить стоимость периодических платежей по калькулятору. Как правильно рассчитать сумму авансового платежа по налогу на транспортное средство с помощью онлайн-калькулятора:

• Перейдите на калькулятор вашего региона;

• Выберите тип ТС, посмотрите по документам мощность авто и введите данные в соответствующую строку;

• Если вы купили/продали авто в этом году, укажите дату в специальную форму;

• Нажмите на «Рассчитать»;

• Если автомобиль стоит дороже 3 млн руб., умножьте результат на повышающий коэффициент;

• Полученную сумму разделите на 4.

Несмотря на то что пользоваться онлайн-калькулятором для расчета автоналога намного удобней, чем считать его самостоятельно, следует иметь в виду, что он не всегда может выдать точный результат. Поэтому такие серьезные расчеты, как авансовые платежи, лучше проводить вручную.