Корреспондентский счет. что такое расчетный счет и корреспондентский счет

Определение и основные характеристики

Любое юридическое лицо обязано иметь счет в банке для ведения своей хозяйственной деятельности (получение выручки, уплата налогов и сборов, перечисление денег поставщикам, выплата зарплаты и пр.). Для компаний, индивидуальных предпринимателей и людей, которые занимаются частной практикой, такой счет носит название расчетного.

Из книги вы узнаете, как устроен мир прибыльного инвестирования

Скачать книгу

Финансово-кредитная организация является полноправным участником экономического механизма. Ей так же, как и любой другой компании, надо обслуживать свою деятельность. Для этого есть корреспондентский счет. Она может открыть его в других банках, в том числе и иностранных, а также в Центробанке. Между участниками процесса заключается корреспондентское соглашение. Количество к/с неограничено.

Примеры операций, которые осуществляются через корсчет:

1. Размещение свободных денежных средств.
2. Купля-продажа ценных бумаг, валюты.
3. Зачисление и списание денежных средств клиентов.

Центробанк контролирует транзакции и следит за правомерностью совершаемых операций между банками. Показатели к/с выступают критериями для рейтинговой оценки финансовой организации. Банк открывает корсчет в ЦБ РФ для учета своего имущества, формирования резервов и отражения расчетов.

Счет в другом банке используется как транзитный, служит для отражения операций по поручению другой кредитной организации в рамках соглашения.

Характеристики к/с:

• открывается только банком или другим финансовым учреждением;
• каждая финансово-кредитная организация обязана иметь корсчет в ЦБ РФ;
• сведения об открытии к/с в других банках России и за рубежом ежемесячно надо предоставлять в Центробанк;
• можно иметь сколько угодно к/с;
• списание средств с к/с банка происходит только по его распоряжению;
• переводить деньги и совершать другие финансовые операции между двумя к/с внутри одной организации запрещено.

СПИСОК ОСНОВНЫХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ “НОСТРО” ПО СОСТОЯНИЮ НА 09.09.2019

Как и где узнать корреспондентский счёт

Реквизиты банка размещают на его официальной странице. Узнать реквизиты корсчета организации можно:

• посетив банковское отделение;
• по горячей линии с помощью кодового слова;
• отправив электронное заявление.

Также информация о корсчетах прописана на последнем листе договора, в подпункте «Реквизиты сторон». Но если бумага составлена больше двух лет назад, данные могут быть неактуальны.

Иногда к/с виден в личном кабинете банка. Он расположен в графе «Дополнительно» или всплывает во время оформления операции. Желательно воспользоваться двумя способами, чтобы удостовериться в правильности номера.

В случае ошибки деньги спишут со счета, но до получателя они не дойдут. Вернуть их реально, но потребуется много времени и документов.

Основные реквизиты Росбанка

Следует знать, что в некоторых банках можно использовать не полное наименование финансового учреждения получателя, а сокращенное. Для совершения операций в пределах одного учреждения можно обойтись неполным списком параметров. Это связано с тем, что главные реквизиты Росбанка для перечисления на карту для внутрибанковских платежей будут совпадать, поэтому отправителю достаточно указать лишь номер карты. Если же операция проводится между разными банками, то необходимо заполнять все позиции.

ИНН

Присваиванием ИНН для юридических и физических лиц занимается Федеральная налоговая служба. У всех организаций, которые ведут финансовую хозяйственную деятельность, имеется такой номер. Юридическим лицам присваивается десятизначный цифровой код, который заносится в реестр.

БИК

Еще одним важным параметром является Банковской идентификационный код. В БИК Росбанка, как и в другие аналогичные коды встроены шифры, помогающие получить некоторую информацию о данной организации.

Совокупность девяти знаков для российских компаний начинается с «04». Следующая пара указывает на принадлежность к региону. Далее следуют две цифры привязки к территориальному отделению Центрального банка. Последние три значения являются условным номером кредитной организации. В результате получится БИК 044525256.

Расчетный и кор./счет

У каждого контрагента будет персональный расчетный счет. Его предоставляют во время открытия и указывают в договоре. Уточнить значение можно в филиале или через систему интернет-банкинга.

Кор счет является универсальным: 30101810000000000256 в ГУ Банка России по ЦФО. Он принадлежит финансовому учреждению, и на его балансе отражаются операции и остатки средств.

Центральный офис Росбанка в Москве

Типы корреспондентских счетов

• Ностро (от итал. Nostro conto — Наш счёт). Счёт, отражающий операции в балансе банка-респондента (наш банк) по корреспондентскому счёту (наш счёт), открытому в банке-корреспонденте (их банк). 30110
• Лоро (от итал. Loro conto — Их счёт). Счёт (их счёт), открываемый в банке-респонденте (наш банк) банку-корреспонденту (их банку). 30109
• Востро — Ностро счёт в иностранном банке. Востро счета в российской практике разделяют редко и записывают как ностро счёт.

Во избежание путаницы в русском языке применяется следующее мнемоническое правило: Ностро — наш счёт в их банке. Лоро, соответственно, наоборот — их счёт в нашем банке. Востро — наш счёт в иностранном банке.

Пример: Некий банк B имеет Ностро счёт в долларах США в банке A. Это значит, что банк A — вышестоящий в расчётах для банка B, то есть заведует корр. счётом банка B. Аналогично, если в банке B держат Лоро счета в британских фунтах стерлингов некие банки C и D, то их счетами на приём и отправку средств во внешний мир ведает банк B (у которого также может быть вышестоящий посредник, но его знать не обязательно). При этом для переводов SWIFT достаточно указать реквизиты конкретного банка-получателя. Банки-корреспонденты будут незримо обрабатывать платежи в этой цепочке и брать свои комиссионные, размер которых заранее оговорен между банками (за перевод, за размер платежа, за ведение счёта, за объём и т. п.). Конечный пользователь получит сумму за вычетом этих комиссионных (точный её размер отправителю и получателю заранее может быть неизвестен), но при этом сам перевод обойдется отправителю дешевле. Это в случае отправления SWIFT-перевода с пометкой BEN (то есть комиссии вычитаются с суммы перевода и тем самым их оплачивает бенефициар (получатель)). Пометки комиссий OUR, SHA, BEN показывают, за чей счет будут взиматься банковские комиссии. Пометка OUR (наша комиссия) означает, что расходы по оплате всех комиссий будет нести отправитель платежа (то есть по мере прохождения платежа они будут списываться со счета отправителя сверх отправляемой суммы). При этом гарантируется получение конечным пользователем всей отправляемой суммы в полном объеме. Как правило, этот вариант самый дорогой, поскольку предполагает обратную связь с банком и счетом отправителя при обработке платежа. Вариант SHA (shared, общая комиссия) предполагает совместную оплату комиссий: отправитель оплачивает расходы своего банка дополнительно со своего счета, а комиссии задействованных в цепочке банков-корреспондентов и, часто, банка-получателя — вычитаются из суммы платежа. Пометка BEN (комиссия бенефициара) указывает, что комиссии всех банков оплачиваются бенефициаром (все комиссии удерживаются из суммы самого платежа). Как правило, это самый дешевый вариант SWIFT-перевода и самый распространенный, но невозможный для переводов в евро.

Как узнать реквизиты карты Тинькофф?

Узнать реквизиты АО Тинькофф Банк можно несколькими простыми способами. Когда данные сведения нужны срочно, можно прибегнуть к трём простым способам, чтобы узнать их:

1. Позвоните по телефону горячей линии. Найти действующий номер Тинькофф можно на обратной стороне пластиковой карты. После верификации оператор предоставит все необходимые данные. Не забудьте дать правильный ответ на контрольный вопрос.
2. Найдите реквизиты в документах. Уточнить данные для перевода на карту физическому лицу можно в договоре, выданном Вам при оформлении любого банковского продукта. Как правило, для совершения операции, достаточно знать 16 значный номер, срок действия пластика и CVV код с обратной стороны финансового инструмента.
3. Авторизуйтесь в личном кабинете Интернет — банка. Перейдя по адресу: tinkoff.ru/about/properties можно найти все необходимые данные. Там же можно скачать и сохранить у себя на рабочем столе pdf файлы.

Виды корреспондентских счетов

Как правило, кредитные организации имеют и российские, и зарубежные корреспондентские счета, что обусловлено наличием сбережений за рубежом у клиентов банка, желающих управлять этими сбережениями. При открытии корреспондентских счетов в иностранных банках российские кредитные организации получают право осуществления валютных операций согласно поручениям своих клиентов.

Различают три основных вида корреспондентских счетов:

• ностро – это вид корреспондентского счета, предназначенного для выполнения платежных операций за услуги юридических и физических лиц, как на территории России, так и за ее пределами. На этом счете отражаются расчеты кредитных организаций и их клиентов. Для банка, имеющего счет ностро, он является активным, для других банков – пассивным. Применение данного вида корреспондентских счетов основано на использовании межбанковского канала связи SWIFT;
• лоро – это вид корреспондентского счета, открываемого для банка-респондента банком-корреспондентом для выполнения операций перечисления и зачисления средств. Данный счет является пассивным. Расчеты по счету лоро могут осуществляться, как в национальной, так и в иностранных валютах;
• востро – это вид корреспондентского счета, открываемого иностранными банками в кредитных организациях – резидентах России.

Применяются для осуществления операций, как в национальной, так и в иностранных валютах.

Замечание 2

Указание корреспондентского счета является обязательным условием осуществления перевода средств на территории России, для финансовых операций нерезидентов данный реквизит не обязателен.

Особенности лицевого счета

Также нередко можно встретить формулировку «лицевой счет». Распространено мнение, будто лицевой счет относится исключительно к расчетам с физлицами. Однако рассматриваемая позиция представляет собой самостоятельный счет, который не является тождественным расчетному или корреспондентскому.

Лицевой счет – это также уникальная комбинация цифр, используемая в качестве счета для оплаты услуг, которые предоставляются гражданам страны. В условиях, если бы компания применяла расчетный счет на данные нужды, то финансовые поступления от физлиц в больших объемах направлялись бы на счет компании. Подобное не допускается банковскими структурами.

Основным назначением лицевого счета является фиксация денежных массивов клиента. Подобные счета могут открываться для всех клиентов структуры, так как их цель – учет осуществленных банковских операций между субъектами.

Что такое корреспондентский счет

Корсчет используется для финансовых операций между юридическими лицами, ведущими финансовую деятельность.

Он используется для расчетов с Центробанком и требуется для:

• уплаты налогов;
• валютных операций;
• денежных переводов;
• перечисления з/п;
• размещения свободных средств и др.

Отрывают к/с в любых банках, их может быть несколько, количество не ограничено. Обязательно подписание соглашения.

Центробанк контролирует правомерность операций. Из показателей к/с формируется рейтинговая оценка компании.

Другие банки заводят счет в ЦБ РФ, чтобы вести учет, формировать резервы и т.д. Чтобы открыть к/с нужен пакет документов, включающий:

• заявление;
• копии лицензии, паспорта, учредительных документов, свидетельства о регистрации ФНС, приказов сотрудников;
• свидетельство ОГРН;
• заверение о принадлежности сотрудников к должности бухгалтера;
• образцы подписей данных сотрудников;
• оттиск печати;
• список учредителей/акционеров (при наличии).

К/с может открыть только финансовая организация. Даже если она находится за рубежом, все сведения обязаны каждый месяц отправляться в ЦБ РФ. Переводить средства и совершать другие операции между корсчетами одного учреждения незаконно.

Межбанковские операции происходят с использованием счетов, обслуживающих компании или сторонних к/с, открытых еще одной организацией. Иногда прибегают к помощи клиринговых центров.

Два типа корсчетов:

1. Приходной. Предназначен для входящих средств, которые пересылаются только на расчетный счет владельца.
2. Расходный. На него приходят деньги с р/с, пересылка допустима и на к/с хозяина, и иным лицам.

Три возможных варианта начисления процентов:

1. Без начисления. Популярность корсчета снижается.
2. Начисление по общим правилам. Обычно уровень к/с больше, чем у р/с.
3. Начисление по повышенной ставке. Способ непопулярен, потому что банковская система усложняется.

Корреспондентские переводы бывают внутренними, происходящими внутри РФ на национальном рынке или международными, актуальными для валютных и всемирных рынков.

Порядок зачисления средств на счет контролирует ЦБ РФ. При переводе он уведомляет получателя и проверяет законность операции.

Если все в порядке, он присылает итоги проверки получателю, а уведомление о поступлении – РКЦ, который и переводит средства. Номер к/с состоит из 20-ти цифр.

Отличия от расчетного счета

Главное отличие в том, что расчетный счет может открыть любая фирма. Каждому клиенту банка разрешено проводить с его помощью такие операции, как:

• переводы;
• получение платежей;
• займы;
• выплаты з/п;
• выплаты по решению суда и др.

Не у всех компаний или ИП есть р/с, но они значительно облегчают работы. Разрешается иметь несколько счетов, но нужно выбрать один основной.

Внешнее отличие корреспондентского счета от р/с – структура. Номера обоих «кодируются», но по разному принципу.

Для перечисления средств в банк прописывается р/с компании и к/с ЦБ РФ, даже если сами средства направляются в другую кредитную организацию. В банке, где уже открыт р/с, не должно быть к/с этого лица.

Основные отличия

Проще всего отличия двух видов финансовых операций представить в таблице:

Как узнать полные данные своей карточки

Есть несколько способов, разные по своей сложности и доступности.

Первый способ — посетить отделение банка

Один из самых надежных и простых способов — это подойти в отделение финансовой организации, с которой вы сотрудничаете. В отделении сотрудник организации предоставит всю требуемую информацию, если она не относится к коммерческой или банковской тайне. В том числе название реквизитов банка, номер счета клиента и все необходимые данные. При себе необходимо иметь паспорт и сам пластик. Без документа, удостоверяющего личность, вам никакие данные не сообщат. Это требование безопасности. Сотрудник банка распечатает всю необходимую информацию и заверит ее печатью и своей личной подписью. Если требуется предоставить такой документ сразу в несколько мест, то вам выдадут нужное количество экземпляров. Например, в органах соцзащиты требуют предъявлять только оригиналы, распечатанные и подписанные в вашем отделении.

Например, реквизиты карты Сбербанка — это такие данные:

Тинькофф банк сообщает о картах следующие данные:

Промсвязьбанк присваивает пластиковым носителям такие данные:

Также банк дает примеры назначений платежа: «Оплата за __________(товары, услуги). НДС не облагается», «Материальная помощь. НДС не облагается», «Перевод собственных средств. НДС не облагается».

Другой пример — реквизиты карты «Мир», как известно, платежная система «Мир» широко распространена в России и используется для расчетов с сотрудниками всех государственных, муниципальных бюджетных организаций. При этом реквизиты такой карты общие для рассматриваемого банка — в данных нередко вообще не указывается платежная система выданного к нему пластика.

Второй способ — звонок в колл-центр банка

Обычно номер телефона горячей линии указан на обороте пластиковой карточки. Также он имеется на официальном сайте банка. При обращении понадобится назвать кодовое слово, указанное при заключении договора на обслуживание. Но некоторым банкам для авторизации достаточно назвать паспортные данные, дату рождения, номер карточки и привязанный к ней номер телефона.

Третий способ, как узнать реквизиты банковской карты, — договор банковского обслуживания

Когда вы оформляли счет, вам выдали договор на банковское обслуживание. Вся необходимая информация находится там. К сожалению, не у всех договор хранится в должном порядке, а данные порой требуются быстро.

Четвертый способ — электронная почта

Некоторые банки, в том числе Сбербанк, высылают необходимую информацию по пластиковой карточке по емейл. В письме указываются личные сведения по форме, которая имеется на сайте финансовой организации. Но такой способ не самый быстрый и надежный.

Пятый способ — интернет

На сайтах банков в прямом доступе такая информация не размещается. Для этой возможности следует подключиться к системе онлайн-банкинга или к мобильному банкингу. Авторизация осуществляется с помощью логина и пароля. В своем личном кабинете вы можете узнать всю необходимую информацию, совершать и контролировать транзакции.

Шестой способ — банкоматы

Есть еще один простой способ — банкомат или терминал самообслуживания, который имеет такую функцию. После того как вы вставили карточку в терминал и ввели пин-код, выберите в меню «Мои платежи» — «Реквизиты счета». На экране появится вся нужная информация, там же доступна функция печати требуемой информации на чеке.

Лицевой счет — это расчетный или корреспондентский

В банковских терминах также используется и понятие лицевого счёта. Многие думают, что он имеет отношение к физическим лицам. Однако, это ошибочное мнение. Это самостоятельный счёт, который не имеет прямого отношения к расчётному и, уж тем более — к корреспондентскому.

Напомним, что по расчётному счёту осуществляются самые разные операции. Чаще всего он используется для переводов средств между контрагентами. Корреспондентский счёт является счётом банка, открытым в другом банке.

Поэтому и был создан отдельный лицевой счёт. Специфика его работы заключается в том, что деньги от плательщиков поступают не напрямую на расчётный счёт получателя (то есть компании), а сначала на счёт банка. Затем уже банк перенаправляет средства в адрес компании. Нередко банки берут комиссию за подобные услуги. К примеру, лицевые счета используются для оплаты коммунальных услуг, оплаты капитального ремонта и прочего.

Заключение

Заполнение платежных документов требует внимательности и понимания, куда и какие цифры записывать. Любая ошибка обернется тем, что банк не сможет отправить деньги адресату и вернет их. Не исключена ситуация, когда они зависнут где-то в пути или придут не в ту финансовую организацию. Тогда придется подключать банковские службы, чтобы разыскать и вернуть денежные средства. На все эти операции уйдет много времени.

По этой причине не отмахивайтесь от незнакомых терминов. Они нужны не только бухгалтеру, но и любому человеку, который получает или переводит деньги. Узнать к/с не составляет труда, а от этих 20 цифр зависит скорость и точность проведения операции.